《证券投资基金信息披露XBRL模板第1号<季度报告>》
中国证券监督管理委员会
证监会公告[2008]36号－《证券投资基金信息披露XBRL模板第1号<季度报告>》
中国证券监督管理委员会公告〔2008〕36号
为进一步提高证券投资基金（以下简称基金）信息披露质量，推进基金信息披露XBRL（eXtensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）应用工作，我会制定了《证券投资基金信息披露XBRL模板第1号<季度报告>》，现予公告，自发布之日起在基金管理公司向我会报备基金季度报告XBRL实例文档中应用，自2009年1月1日起在基金管理公司对外公开披露季度报告中应用，请各基金管理公司和托管银行遵照执行。
二○○八年八月二十六日
附件：
证券投资基金信息披露XBRL模板第1号《季度报告》
第一部分 非货币市场基金季度报告模板
XXXX证券投资基金XXXX年第X季度报告
（0002）
XXXX年XX月XX日
（1742）
基金管理人：（0186）
基金托管人：（0213）
报告送出日期：XXXX年XX月XX日 （0003）
§1 重要提示
基金管理人的董事会及董事（或除××董事外）保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。（如个别董事对季度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议，基金管理人应声明，××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：…，请投资者特别关注。）基金托管人__根据本基金合同规定，于_年_月_日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告中财务资料未经审计。本报告期自_年_月_日起至_月_日止。
（0004）
§2 基金产品概况
基金简称 （0011）
交易代码 （0012）
基金运作方式 （0017）
基金合同生效日 （0018）
报告期末基金份额总额 （0019）
投资目标 （0035）
投资策略 （0041）
业绩比较基准 （0062）
风险收益特征 （0063）
基金管理人 （0186）
基金托管人 （0213）
基金保证人 （0264）
下属两级基金的基金简称 （0011） （0011）
下属两级基金的交易代码 （0012） （0012）
报告期末下属两级基金的份额总额 （0019） （0019）
下属两级基金的风险收益特征 （0063） （0063）
注 ：（1752）
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要财务指标
单位 ：
主要财务指标 报告期（年 月 日-年 月 日）（0496）
1.本期已实现收益 （0498）
2.本期利润 （0497）
3.加权平均基金份额本期利润 （0500）
4.期末基金资产净值 （0505）
5.期末基金份额净值 （0506）
注 ：（0515）
3.2 基金净值表现
3.2.1 本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
（0518） （0519） （0520） （0521） （0522） （0523） （0524）
注： （0525）
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
（0527）（0529）（0532）
注 ：（0533）
（0534）
3.3 其他指标
单位：
其他指标 报告期（年 月 日-年 月 日）（0496）
（0548） （0549）
1.
2.
3.
……
注：（0550）
§4 管理人报告
4.1 基金经理（或基金经理小组）简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
（0556） （0558） （0559） （0560） （0561） （0562）
注：（0563）
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
（0579）
4.3 公平交易专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
（0570）
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
（0571）
（0572）（0573）（0574）（0575）（0576）（0577）
4.3.3 异常交易行为的专项说明
（0578）
4.4 报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
（0580）
§5 投资组合报告
5.1 报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 （1049） （1050）
其中：股票 （1051） （1052）
2 固定收益投资 （1061） （1062）
其中：债券 （1063） （1064）
资产支持证券 （1065） （1066）
3 金融衍生品投资 （1067） （1068）
4 买入返售金融资产 （0597） （1081）
其中：买断式回购的买入返售金融资产 （1082） （1083）
5 银行存款和结算备付金合计 （1086） （1087）
… （1043） （1046） （1047）
N-1 其他资产 （1088） （1089）
N 合计 （1090） （1091）
注：（1092）
5.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 （1100） （1101）
B 采掘业 （1103） （1104）
C 制造业 （1106） （1107）
C0 食品、饮料 （1109） （1110）
C1 纺织、服装、皮毛 （1112） （1113）
C2 木材、家具 （1115） （1116）
C3 造纸、印刷 （1118） （1119）
C4 石油、化学、塑胶、塑料 （1121） （1122）
C5 电子 （1124） （1125）
C6 金属、非金属 （1127） （1128）
C7 机械、设备、仪表 （1130） （1131）
C8 医药、生物制品 （1133） （1134）
C99 其他制造业 （1136） （1137）
D 电力、煤气及水的生产和供应业 （1139） （1140）
E 建筑业 （1142） （1143）
F 交通运输、仓储业 （1145） （1146）
G 信息技术业 （1148） （1149）
H 批发和零售贸易 （1151） （1152）
I 金融、保险业 （1154） （1155）
J 房地产业 （1157） （1158）
K 社会服务业 （1160） （1161）
L 传播与文化产业 （1163） （1164）
M 综合类 （1166） （1167）
合计 （1169） （1170）
注：（1171）
5.3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
（1375） （1376） （1379） （1382） （1383） （1384）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注：（1385）
积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
（1397） （1398） （1399） （1400） （1403） （1404）
1
2
3
4
5
注：（1405）
指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
（1387） （1388） （1389） （1390） （1393） （1394）
1
2
3
4
5
注：（1395）
5.4 报告期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 （1441） （1442）
2 央行票据 （1443） （1444）
3 金融债券 （1445） （1446）
其中：政策性金融债 （1447） （1448）
4 企业债券 （1449） （1450）
5 企业短期融资券 （1451） （1452）
6 可转债 （1453） （1454）
（1435） （1436）… （1438） （1439）
N-1 其他 （1455） （1456）
N 合计 （1457） （1458）
注：（1461）
5.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(元) 占基金资产净值比例（％）
（1474） （1475） （1476） （1477） （1478） （1479）
1
2
3
4
5
注：（1480）
5.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
（1650） （1651） （1652） （1653） （1654） （1655）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注：（1656）
5.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
序号 权证代码 权证名称 数量（份） 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
（1579） （1580） （1581） （1582） （1583） （1584）
1
2
3
4
5
注：（1585）
5.8 投资组合报告附注
5.8.1 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相关证券的投资决策程序做出说明。（1597）
5.8.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是，还应对相关股票的投资决策程序做出说明。（1598）
5.8.3 其他资产构成
序号 名称 金额（元）
1 存出保证金 （0591）
2 应收证券清算款 （0598）
3 应收股利 （0600）
4 应收利息 （0599）
5 应收申购款 （0601）
6 其他应收款 （1603）
… （1600） （1601）
N-1 其他 （1605）
N 合计 （1606）
注：（1607）
5.8.4 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
序号 债券代码 债券名称 公允价值(元) 占基金资产净值比例（％）
（1609） （1610） （1611） （1614） （1615）
1
2
3
…
注：（1616）
5.8.5 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值(元) 占基金资产净值比例（%） 流通受限情况说明
（1618） （1619） （1620） （1622） （1623） （1624）
1
2
3
…
注： （1625）
5.8.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 。
（1678）
§6 开放式基金份额变动
单位：份
报告期期初基金份额总额 （1702或1701）
报告期期间基金总申购份额 （1703）
报告期期间基金总赎回份额 （1704）
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） （1705）
报告期期末基金份额总额 （1702）
注： （1706）
§7 基金管理人运用固有资金投资本封闭式基金情况
单位：份
报告期期初管理人持有的封闭式基金份额 （1708）
报告期期间买入总份额 （1709）
报告期期间卖出总份额 （1710）
报告期期末管理人持有的封闭式基金份额 （1708）
报告期期末持有的封闭式基金份额占基金总份额比例（%） （1711）
注： （1712）
§8 影响投资者决策的其他重要信息
（1713）
§9 备查文件目录
9.1 备查文件目录
（1733）
9.2 存放地点
（1734）
9.3 查阅方式
（1735）
第二部分 货币市场基金季度报告模板
XXXX证券投资基金XXXX年第X季度报告
（0002）
XXXX年XX月XX日
（1742）
基金管理人：（0186）
基金托管人：（0213）
报告送出日期：XXXX年XX月XX日（0003）
§1 重要提示
基金管理人的董事会及董事（或除××董事外）保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。（如个别董事对季度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议，基金管理人应声明，××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：…，请投资者特别关注。）基金托管人__根据本基金合同规定，于_年_月_日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告中财务资料未经审计。本报告期自_年_月_日起至_月_日止。
（0004）
§2 基金产品概况
基金简称 （0011）
交易代码 （0012）
基金运作方式 （0017）
基金合同生效日 （0018）
报告期末基金份额总额 （0019）
投资目标 （0035）
投资策略 （0041）
业绩比较基准 （0062）
风险收益特征 （0063）
基金管理人 （0186）
基金托管人 （0213）
下属两级基金的基金简称 （0011） （0011）
下属两级基金的交易代码 （0012） （0012）
报告期末下属两级基金的份额总额 （0019） （0019）
注：（1752）
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要财务指标
单位 ：
主要财务指标 报告期（年 月 日-年 月 日）（0496）
1.本期已实现收益 （0498）
2.本期利润 （0497）
3.期末基金资产净值 （0505）
注 ：（0515）
3.2 基金净值表现
3.2.1 本报告期基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 净值收益率① 净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
（0518） （1736） （1737） （0521） （0522） （1738） （1739）
注 ：（0525）
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
（0527，0531，0532）
注 ：（0533）
（0534）
§4 管理人报告
4.1 基金经理（或基金经理小组）简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
（0556） （0558） （0559） （0560） （0561） （0562）
注：（0563）
4.2 报告期内本基金运作遵规守信情况说明
（0579）
4.3 公平交易专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
（0570）
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
（0571）
（0572）（0573）（0574）（0575）（0576）（0577）
4.3.3 异常交易行为的专项说明
（0578）
4.4 报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
（0580）
§5 投资组合报告
5.1 报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（%）
1 固定收益投资 （1061） （1062）
其中：债券 （1063） （1064）
资产支持证券 （1065） （1066）
2 买入返售金融资产 （0597） （1081）
其中：买断式回购的买入返售金融资产 （1082） （1083）
3 银行存款和结算备付金合计 （1086） （1087）
…
（1043） （1044） （1045）
N-1 其他资产 （1088） （1089）
N 合计 （1090） （1091）
注：（1092）
5.2 报告期债券回购融资情况
序号 项目 金额(元) 占基金资产净值的比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 － （1504） （1505）
其中：买断式回购融资 － （1506） （1507）
2 报告期末债券回购融资余额 （1508） （1509）
其中：买断式回购融资 （1510） （1511）
注 ：（1512）
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明
序号 发生日期 融资余额占基金资产净值比例（%） 原因 调整期
（1514） （1515） （1516） （1517） （1518）
1
2
……
备注：（1519）
5.3 基金投资组合平均剩余期限
5.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 （1522）
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 （1523）
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 （1524）
注：（1525）
报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明
序号 发生日期 平均剩余期限 原因 调整期
（1527） （1528） （1529） （1530） （1531）
1
2
……
注：（1532）
5.3.2 报告期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例（%） 各期限负债占基金资产净值的比例（%）
1 30天以内 （1539） （1540）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 （1541） （1542）
2 30天(含)—60天 （1543） （1544）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 （1545） （1546）
3 60天(含)—90天 （1547） （1548）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 （1549） （1550）
4 90天(含)—180天 （1551） （1552）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 （1553） （1554）
5 180天(含)—397天（含） （1555） （1556）
其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 （1557） （1558）
合计 （1559） （1560）
注：（1561）
5.4 报告期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 摊余成本（元） 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 （1441） （1442）
2 央行票据 （1443） （1444）
3 金融债券 （1445） （1446）
其中：政策性金融债 （1447） （1448）
4 企业债券 （1449） （1450）
5 企业短期融资券 （1451） （1452）
…
（1435） （1436） （1438） （1439）
N-1 其他 （1455） （1456）
N 合计 （1457） （1458）
N+1 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 （1459） （1460）
注：（1461）
5.5 报告期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本（元） 占基金资产净值比例（％）
（1491） （1492） （1493） （1494） （1495） （1496）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注：（1497）
5.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 （1564）
报告期内偏离度的最高值 （1565）
报告期内偏离度的最低值 （1566）
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 （1567）
注：（1568）
5.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
（1650） （1651） （1652） （1653） （1654） （1655）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注：（1656）
5.8 投资组合报告附注
5.8.1 基金计价方法说明。（1587）
5.8.2若本报告期内货币市场基金持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券，应声明本报告期内是否存在该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。如果存在，还应按以下格式进行披露：（1588）
序号 发生日期 该类浮动债占基金资产净值的比例 原因 调整期
（1590） （1591） （1592） （1593） （1594）
1
2
……
5.8.3声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是，还应对相关证券的投资决策程序做出说明。（1597）
5.8.4 其他资产构成
序号 名称 金额（元）
1 存出保证金 （0591）
2 应收证券清算款 （0598）
3 应收利息 （0599）
4 应收申购款 （0601）
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我国食品安全刑事责任框架建构
吴光升
食品安全法第九十八条规定：“违反本规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”这是属于一种统一刑法典的立法模式。《食品安全法》的这种刑事责任立法模式，应当说与我国目前朝着统一性、集中性方向发展的统一刑法典立法模式是相一致的。从法律制度的角度讲，确保食品安全并非仅靠一部《食品安全法》即可奏效，而是需要更多的法律规范或是部门法从不同的领域和侧面与之相协调和衔接，以形成完整的确保食品安全的法律体系。《食品安全法》出台后，许多法律面临着调整和完善，刑法亦是如此。食品安全犯罪与传统犯罪不同，一旦发生就会造成巨大损害结果，对这类犯罪行为，应当以预防为主，即只要行为可能造成损害危险，就应当对其进行刑事制裁。这种预防性的刑法制裁，其实也就是现在大陆法系国家比较流行的风险刑法理论或安全刑法理论所主张的。因此，如何在刑事司法实践中适用《食品安全法》，除了要遵守罪刑法定原则外，还应当在风险刑法理论的指导下对刑法典进行相应的完善，并根据该理论将刑法典适用于具体案件。
一、风险社会与风险刑法理论
从这些“风险社会”理论家的论述来看，所谓风险社会，其意在指出现代社会具有一种风险性特征，是一种风险性的社会。这种风险具有以下特点：一是风险的人为性，即现代社会的风险与传统社会的自然风险不同，大多是人类自己的行为所造成的。其中，政府、工业和科学是风险的主要制造者；二是风险影响后果的巨大性，即现代社会风险所带来的负面后果往往是不可估量，具有损害结果的重大性、跨地域性与跨时间性等。如1986年的切尔诺贝利核泄漏，就造成了巨大的损害结果，灾难涉及几个相邻之国家，损害结果在时间上持续了相当长的时间；三是风险影响结果与途径具有不确定性，即某一风险会造成什么样影响，影响的途径是什么，传统的风险计算方法往往无能为力，“标准的计算基础——事故、保险和医疗保障的概念等——并不适合这些现代威胁的基本维度”。 如转基因食品，它会对人体造成什么样的影响，影响的途径是怎样的，现在很难作出准确的评价；四是风险影响对象的广泛性，这是指现代风险所可能造成的损害大多不分阶级性或阶层性，每个人所可能受到影响的机会是平等的，现代风险具有一种“民主性”，是“平等主义”的。如今年出现的甲型H1N1流感，每个人都有被传染的可能性，并不会因为财富的多寡而有所区别；五是风险的不可完全消除性，这是因为现代风险作为一种人为风险，它是人类为了生活舒适与便利而对社会生活与自然加大干预范围与深度的结果，是人类追求更高层次生活所不可避免的“副产品”，只要人类不停止这种追求，这种风险就不可能得到完全的消除。
风险刑法（Risikostrafrecht），也有的称之为安全刑法（Sicherheistrafrecht）。该理论与风险社会理论具有直接的渊源关系，它最初由德国刑法学者提出的，如普里特维茨（Prittwitz）、金德霍伊泽尔（Kindhauser）等，随后被日本学者所发展。从有关论述来看，风险刑法理论的主要特征在于将刑法介入的时间提前，扩大犯罪圈。它主要体现在以下几个方面：一是刑罚目的转向积极的普通预防。如金德霍伊泽尔认为，传统的刑罚目标即报复、特殊预防和威慑在今天已退居幕后，而借规范适用的固化为建构法的信赖树起一面旗帜的积极普通预防则成为流行的学说； 二是通过推定减少控诉方所需要证明的要求或减轻控诉方的证明责任。如严格责任的引入、行为人主观过错的推定等；三是行为范畴的扩大化。在传统刑法中，行为主要是指作为，不作为与持有只是一种例外，但在风险刑法理论中，通过制定法课以行为人作为义务，不作为作为一种刑法中的行为，具有扩大化的趋势。持有型行为也有扩大化之趋势。正是基于这种行为范畴扩大化之趋势，胡萨克甚至认为应当放弃犯罪的行为要件而提出以控制原则取代之，即只要某人对某种事态应该控制、能够控制却没有控制而令其发生的，就应承担刑事责任； 四是将犯罪成立的标准前移。在传统刑法中，处罚的主要对象是对法益造成现实侵害的行为，对法益造成现实的侵害是犯罪既遂的标准，对犯罪预备行为与未遂行为的处罚只是特例，但在风险刑法之中，危险犯成为公害犯罪一种重要的犯罪形式，不仅处罚具体危险犯，也处罚抽象危险犯；一般只具有抽象危险的犯罪预备行为也不时被有选择地独立定罪。
二、风险刑法理论视野下的食品安全刑事责任
（一）我国刑法中涉及食品安全的罪名
从《食品安全法》与刑法典的相关规定以及司法实践来看，有关食品安全的犯罪可以分为三大类：一是非法经营类的犯罪；二是生产经营类的犯罪；三是食品安全监管类的犯罪。
非法经营类的犯罪行为，是指未取得食品生产、经营许可证而从事食品生产经营活动，或者未经许可生产食品添加剂、食品相关产品，或者食品生产经营者依法取得食品生产、流通或者餐饮服务许可证后，不再具备法律规定的生产经营条件仍从事食品生产经营的行为。此类行为构成非法经营罪。
生产经营类的犯罪行为，是指具备合法生产经营的资格和条件，但生产经营过程违反《食品安全法》有关规定而构成犯罪的行为。在刑法中有明确规定的是生产、销售不符合卫生标准的食品罪、生产、销售有毒、有害食品罪、生产、销售伪劣产品罪、（过失）以危险方法危害公共安全罪。此外，食品生产经营者还有可能构成走私普通货物、物品罪、逃避商检罪、虚假广告罪以及不报或谎报事故情况罪。
食品安全监管类的犯罪行为，主要是指对食品生产经营负有安全监管责任的人员不履行《食品安全法》规定的职责或者滥用职权，造成严重后果的行为。这类犯罪行为，除了可能构成刑法第397条规定的滥用职权罪、玩忽职守罪以外，还可能构成以下罪名：一是刑法第229条规定的提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪，即食品检验机构的人员违反法律规定，出具虚假检验报告的行为；二是刑法第412条规定的商检徇私舞弊罪、商检失职罪。这主要是指国家商检部门、商检机构的工作人员对进出口食品进行检验时徇私舞弊，伪造检验结果或严重不负责任，对应当检验的物品不检验，或延误出证、错误出证而致使国家利益遭受重大损失的行为。因此，这与刑法第229条规定的提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪在主体上不同，商检徇私舞弊罪、商检失职罪的主体只能是国家工作人员，而提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪的主体只能是中介服务组织的人员；三是刑法第411条规定的放纵走私罪。根据《食品安全法》第62条的规定，进口的食品应当经出入境检验检疫机构检验合格后，海关凭出入境检验检疫机构签发的通知证明放行。为此，如果海关工作人员没有要求出示出入境检验检疫机构签发的通知证明就予以放行，造成严重后果的，应当以放纵走私罪处罚；四是刑法第414条规定的放纵制售伪劣商品行为罪。这是因为根据《食品安全法》第8章的规定，食品安全监管部门对于食品生产经营者的违法行为，有职责进行查处，涉嫌犯罪的，应当向公安机关移送，如果这些监管部门的工作人员徇私舞弊，不履行法律规定的追究职责，情节严重的，应当构成刑法第414条规定的放纵制售伪劣商品行为罪；五是刑法第402条规定的徇私舞弊不移交刑事案件罪。
（二）从风险刑法理论和《食品安全法》的双重视角对我国食品安全刑事责任的审视
从我国刑法有关食品安全犯罪的规定来看，风险刑法理论在我国刑法中也有了一定的体现。比较典型的是刑法第144条规定的生产、销售有毒、有害食品罪。因为根据该条的规定，只要在生产、销售的食品中掺入有毒、有害的非食品原料，或销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品，即便没有造成损害结果，也构成犯罪行为。这属于一种抽象的危险犯。 这种规定与传统刑法理论不相符合，但却与风险刑法理念相一致。但从总体上看，我国刑法有关食品安全的犯罪更多地体现了传统刑法的色彩，而风险刑法理论的预防性却体现得不够，并且存在着诸多与《食品安全法》难以有效衔接之处。主要表现在：
一是刑法中关于食品安全犯罪的罪名设置显示出滞后性，导致一些违反《食品安全法》的犯罪行为，难以准确定性。《食品安全法》中的食品安全，在主体上涉及到食品生产、加工、包装、运输、贮藏、销售和监管等人员，在对象上涉及到食品、食品添加剂、食品相关产品、食品运输工具等。而刑法中的食品安全的含义较窄，在生产、销售伪劣商品罪中所规定的食品安全犯罪，在主体上只涉及生产、销售人员，在对象上只涉及食品。《食品安全法》对食品以及食品添加剂、食品相关产品的生产经营者以及监管者规定了相应的义务，当他们违反义务应承担刑事责任时，在刑法中却不能找到恰当的罪名。
二是刑法中有些食品安全类的犯罪的法定刑偏轻，有的甚至低于行政处罚。《食品安全法》中规定，生产、经营有毒有害食品行为，食品货值金额不足一万元的，处二千元以上五万元以下罚款；货值金额一万元以上的，并处货值金额五倍以上十倍以下罚款。而刑法中生产销售有毒有害食品罪的罚金刑的规定却是，并处或单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金，明显轻于行政处罚。加大对食品安全违法犯罪行为的法律制裁，是完善食品安全立法的重要方向，而刑罚轻于行政处罚，显然与此背道而驰。
三是刑法对于食品安全类的犯罪处罚范围过窄，没有体现出预防为主的方针。首先，我国刑法有关食品安全的犯罪行为绝大多数属于结果犯或具体危险犯，具有预防性的抽象危险犯并不多见。比如刑法第140条规定的生产、销售伪劣产品罪，虽然按2001年最高人民法院、最高人民检察院《关于办理生产、销售伪劣商品刑事案件具体应用法律问题若干问题的解释》第2条的规定，即使没有销售金额也可构成犯罪，但只是一种犯罪未遂，因而仍然不属于抽象危险犯。当然，司法解释的此条规定是否合理，现在存在一定的争议。其次，《食品安全法》为了保障食品安全，对生产经营者规定了一系列的作为义务，但由于刑法有关食品安全的犯罪行为中，不作为型的犯罪很少，生产经营者即使违反了《食品安全法》规定的作为义务，且造成重大损害后果，也难以对其定罪判刑。再次，有关食品安全犯罪的预备行为难以入罪。从我国刑法有关食品安全犯罪的规定来看，对于诸如为生产不符合食品卫生标准的食品、有毒有害食品而购入大量问题原料的行为，或为销售不符合食品卫生标准的食品、有毒有害食品而大量采购此类食品的行为，一般只能作行政处罚，而不作为犯罪处理。其实，受利益成本计算的影响，行为人购入大量问题原料或有问题食品的目的，最终还是在于通过投向市场赚取利润，而以这种问题原料生产的食品或不符合卫生标准的食品、有毒有害食品一旦投入市场，就会造成不可估量的损害结果，因此，适当地对此类犯罪预备行为进行刑罚处罚是恰当的。
三、以风险刑法理论为指导重构我国食品安全的刑事责任
一是在刑法分则第二章设专节规定违反食品安全标准罪，并增加相应的罪名。食品安全犯罪不仅侵犯了社会主义市场经济秩序，更严重的是危害了公共安全。在司法实践中，一些食品安全犯罪，也恰恰是以以危险方法危害公共安全罪被定罪处罚的。如“三聚氰胺奶粉”事件中，被称为最大“源凶”的张玉军及其“下线”张彦章，就是被以危险方法危害公共安全罪分别判处死刑、无期徒刑的。根据《食品安全法》的规定，食品安全涉及食品生产经营、食品添加剂的生产经营、食品相关产品的生产经营、食品的安全管理、食品安全的监督管理等众多领域和环节，结合《食品安全法》第20条、27条等的规定，具体罪名应包括：非法生产、销售食品罪；生产、销售伪劣食品罪；生产、销售不符合卫生标准的食品罪；生产、销售有毒、有害食品罪；生产、销售不符合食品安全标准相关产品罪；违反食品安全标准管理罪；食品安全事故不报罪；拒不召回不安全食品罪；出具虚假食品检验证明罪；食品安全监管失职罪等。
二是适当增加过失的食品安全犯罪。我国刑法中有关食品安全的犯罪，如生产销售伪劣产品罪、生产销售不符合卫生标准的食品罪以及生产销售有毒有害食品罪等，都需要行为人在主观上具有故意。行为人不履行《食品安全法》查证查货的注意义务而导致食品安全事故的，并不能根据这些罪名进行处罚。因为没有履行查证查货义务，只是一种应当注意而没有注意，与生产销售不符合卫生标准的食品罪、生产销售有毒有害食品罪的故意还是有相当差距，即应当注意而不注意还不能说明行为人在主观上具有故意，不管是对行为性质，还是对结果的故意。比较恰当的做法是放松对这些罪名在主观方面的要求，规定过失行为也能构成以上罪名。
三是适当增加不作为型的食品安全犯罪。《食品安全法》对食品生产经营者规定了一系列的作为义务，其中比较重要的是生产经营者的查证查货义务、不安全食品的召回义务。对于生产经营者的查证查货义务，如果食品生产经营者违反这一义务而导致食品安全事故的，在生产销售不符合卫生标准的食品罪、生产销售有毒有害食品罪可由过失构成的情况下，仍然可予以刑事处罚，因为应当查证查货而不履行该义务的，实际可纳入生产销售不符合卫生标准的食品或有毒有害食品的过失范围之内。但对于生产经营者拒不召回不安全食品的行为，却很难定罪处罚。因为现代工业化的食品生产是一个比较复杂的过程，有时虽然食品生产者严格按照食品安全法的规定进行了生产，仍然难以避免可能出现一些危害人体健康的食品，尤其是食品添加剂的使用，有时很难在规定时间内对其危害性作出准确评估。即不安全食品的产生实际有两种可能性，一种是因为食品生产销售者的故意或过失行为所导致的，另一种是很难证明食品生产销售者在生产销售时具有故意或过失的行为导致的。对于因为后一种可能性所产生的不安全食品，即使将过失生产销售不符合卫生标准的食品、有毒有害食品的行为纳入刑法规制范围，也因为很难证明食品生产者在主观上具有故意或过失，难以对其进行刑法规制。将生产经营者拒不召回不安全食品的行为予以犯罪化，除了可以促使食品生产销售者在发现不安全食品后积极防止、减少危害结果的发生外，还可以对一些后来发现所生产的食品具有危害性，但却难以证明生产者具有主观过错，而且也造成严重后果的行为予以刑事制裁。
四是适当提高有些食品安全犯罪的法定刑，特别是要消除刑罚低于行政处罚的现象。对食品安全犯罪行为致人重伤、死亡或有其他严重后果的，均要设定处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑的量刑幅度，并要全面提高罚金刑的金额，最低不能低于《食品安全法》所规定的罚款额度，以体现出刑罚是维护食品安全最严厉的法律制裁手段。
五是适当惩处一些食品安全犯罪的预备行为。风险刑法理论的核心是将刑法介入时间提前，扩大犯罪圈。这种刑法介入时间的提前，最主要的表现是对一些犯罪预备行为进行刑罚处罚。但对犯罪预备行为进行刑罚处罚存在一个主观的证明难题，即如何证明行为人具有犯罪之目的。因此，对于食品安全犯罪的预备行为是否应当进行刑法处罚也存在类似疑问。但需要指出的是，并不是所有的生产销售不符合食品安全标准的食品或有毒有害食品的预备行为都难以证明其主观目的，有些食品之所以不符合食品安全标准或有毒有害，其主要原因在于生产者为降低生产成本而使用了变质或有毒有害的原料，或销售者为了谋取暴利而低价购入不符合食品安全标准的食品或有毒有害食品，而且生产者或销售者购入这些原料或食品，除了用于生产不符合安全标准的食品或有毒有害食品，或用于销售外，别无其他用途，证明其犯罪目的还是比较容易的。因此，对于为了生产不符合食品安全标准的食品或有毒有害食品而大量购入问题原料或为了销售而大量购入不符合食品安全标准的食品或有毒有害食品的行为，也应当予以刑罚处罚。
当然，风险刑法理论的不恰当适用，也有违背刑法谦抑原则而限制自由、损害公众合法权益的危险。因此，对于违反《食品安全法》的行为，如果能通过其他行政制裁或民事制裁等措施而达到抑制目的，就不应当运用刑事制裁。如食品生产经营者违反《食品安全法》第27条规定的有关工艺或流程要求的行为，就并非只有通过刑法调整才能达到抑制之目的。
黑龙江省鸡西市人民检察院检察长 法学博士徐军 吴光升