河北省人民政府


河北省企业安全生产风险抵押金专户资金监督管理暂行办法

冀法审[2007]6号


第一章 总 则

第一条 为规范企业安全生产风险抵押金（以下简称风险抵押金）管理，确保风险抵押金及时存储，保障生产安全事故抢险救灾工作顺利进行，根据国家财政部、安全监管总局、人民银行《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》（财建[2006]369号）和《河北省安全生产风险抵押金管理暂行办法》（冀政[2005]37号），制定本办法。
　　第二条 本办法适用于本省行政区域内在矿山、交通运输、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材等行业或领域从事生产经营活动的企业（以下简称企业）风险抵押金账户及其资金的监督管理。
　　第三条 风险抵押金属于企业资金，必须专款专用，严禁任何单位和个人以任何方式截留和挪做他用。
　　第四条 风险抵押金业务代理银行（以下简称代理银行）由省安全生产监督管理局和省财政厅确定。
　　第五条 企业应到经省安全生产监督管理局和省财政厅指定的风险抵押金代理银行开设风险抵押金专户，并与同级安全生产监督管理部门、财政部门和代理银行签订《企业安全生产风险抵押金监管授权书》（附1，以下简称《授权书》），对本单位抵押金专户及其抵押资金的监管权属予以授权。
第六条 代理银行应当配备较高业务素质的专职人员负责企业风险抵押金业务，健全制度，规范管理。
第二章 账户设置和资金存储
　　第七条 企业开设风险抵押金专户，由各级安全生产监督管理部门会同同级财政部门分级负责监督：
　　（一）省安全生产监督管理部门会同同级财政部门负责监督驻冀中央属企业和民用爆破器材生产经营单位开设风险抵押金专户；
　　（二）设区市安全生产监督管理部门会同同级财政部门负责监督监管区域内省属和市属企业开设风险抵押金专户；
　　（三）县（市、区）安全生产监督管理部门会同同级财政部门负责监督监管区域内其他企业开设风险抵押金专户；
　　第八条 代理银行依据《票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规对风险抵押金专用账户进行日常管理，按照规定从专户中支付生产安全事故抢险、救灾及善后处理所需资金。
　　第九条 代理银行应将企业名称、办理银行机构名称、存储金额等情况反馈同级安全生产监督管理部门、财政部门，并与安全生产监督管理部门、财政部门建立业务联系机制。
　　第十条 企业应当按照安全生产监管部门和财政部门的《企业安全生产风险抵押金存储通知书》（附2，以下简称《存储通知书》）确定的时间、代理银行和存储风险抵押金数额等，按时、足额存储。
　　第十一条 各级安全生产监督管理部门应会同同级财政部门按照有关规定认真核定所管辖企业需存储的风险抵押金数额，并及时向存储企业送达《存储通知书》。
第三章 支付管理
　　第十二条 根据《授权书》授权，代理银行按照管理权属类别核验风险抵押金监管机构向支取人下达的书面指令和支取人银行结算凭证，办理风险抵押金支付业务：
　　（一）对中央管理企业代理银行核验省安全生产监督管理局和省财政厅下达的《企业风险抵押金支付通知书》（附3以下简称《支付通知书》）的书面支付通知办理；
　　（二）对属地省属和市属企业代理银行核验相应的设区市安全生产监督管理部门和同级财政部门下达的《支付通知书》的书面支付通知办理；
　　（三）对其他企业代理银行核验相应的县（市、区）安全生产监督管理部门和同级财政部门下达的《支付通知书》的书面支付通知办理。
　　第十三条 企业因事故抢险、救灾或处理善后事宜确需动用风险抵押金时，代理银行依据《授权书》授权，按照下列规定办理：
（一）支取风险抵押金须由安全生产管理部门指定的专业人员和企业人员持安全生产监督管理部门及同级财政部门共同盖章的《支付通知书》（原件）和企业出具的银行结算凭证到代理银行办理支付手续，代理银行经审核无误后予以支付。
（二）出现《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》（财建[2006]369号）第九条所列情形时，安全生产监督管理部门和同级财政部门可以直接依据《授权书》，将企业的部分或全部风险抵押金转作事故抢险、救灾及善后处理所需资金，并按如下程序办理：1、安全生产监督管理部门、财政部门开出共同加盖行政印章的《直接支付企业安全生产风险抵押金通知书》（附4以下简称《通知书》）；2、安全生产监督管理部门出具《安全生产监督管理局证明函》（以下简称《证明函》）证明事故救援、抢险符合《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》（财建[2006]369号）第九条所列情形，加盖行政印章和财务专用章；3、安全生产监督管理部门指派的支取人员持《通知书》、《证明函》和相关个人有效证件到代理银行办理；4、代理银行核验安全生产监督管理部门及同级财政部门共同开出的《通知书》和安全生产监督管理部门出具的《证明函》以及支取人相关证件后，按规定办理有关手续。
　　第十四条 风险抵押金存款利息全部并入本金使用，不得随意支取。
　　第十五条 企业因正常原因关闭、退出、破产，需要支取风险抵押金专用账户内资金的，应当按管理权属向相应的安全生产监督管理部门和同级财政部门提出书面申请，并持安全生产监督管理部门和同级财政部门共同盖章的《关闭（退出、破产）企业风险抵押金支付通知书》（附件5）和相应支付结算凭证到代理银行支取。
　　第十六条 对出现本办法第十三条所列情形，各级安全生产监督管理部门和财政部门应及时按规定开出《支付通知书》；对出现本办法第十五条所列情形，各级安全生产监督管理部门和财政部门应认真核实情况，核算申请企业抵押金余额，确定无误后向代理银行开出《关闭（退出、破产）企业风险抵押金支付通知书》。
第四章 账户查询及信息反馈
　　第十七条 代理银行对企业风险抵押金存储与支取动态信息应当按权属类别及时向当地安全生产监督管理部门和同级财政部门反馈。
　　第十八条 代理银行应在每月后7个工作日内，按权属类别将本地区上月度风险抵押金的存储、使用、管理情况，报送同级安全生产监督管理部门和财政部门。
　　第十九条 代理银行应在每年2月底以前按权属类别，将本地区上年度风险抵押金的存储、使用、管理情况，报送同级安全生产监督管理部门和财政部门。
　　第二十条 各级安全生产监督管理部门和财政部门有权随时查询监管权限内企业风险抵押金专户资金情况，代理银行应依法及时予以提供并给予相应配合。
　　第二十一条 企业有权向安全生产监督管理部门了解本单位风险抵押金的使用和结存情况，安全生产监督管理部门应如实告知。
第五章 资金的管理和监督
　　第二十二条 各级安全生产监督管理部门和财政部门应当对企业存储、使用风险抵押金情况进行监督检查，并及时了解代理银行对风险抵押金的管理状况，确保风险抵押金按规定足额存储，及时支付事故抢险救灾和善后处理所需资金。
各设区市、县（市、区）安全生产监督管理部门和财政部门应当按规定于每年3月15日前，将风险抵押金存储情况逐级分别报省安全生产监督管理部门和省财政部门。
　　第二十三条 企业不按规定开设专户，不存储或者不按规定标准存储风险抵押金、拒绝安全生产监督管理部门和财政部门监督检查的，由同级安全生产监督管理部门、财政部门提请法院依法通知企业开户银行冻结其账户资金或强行划转应存储的资金至风险抵押金专户，并由安全生产监督管理部门依据《河北省安全生产违法行为行政处罚办法》等有关法律、法规、规章予以处罚。
　　第二十四条 代理银行应依法办理相关业务，因代理银行原因造成风险抵押金的存储、管理和使用出现妨碍事故处理和抢险救灾的情况，省安全生产监督管理部门和财政部门有权取消风险抵押金代理银行资格，并提请有关部门依据有关法律、法规追究责任。
第六章 附 则
　　第二十五条 各级安全生产监督管理部门要按照本办法第六条要求，尽快与依据冀政[2005]37号文件确定的建筑施工单位风险抵押金管理部门、民用爆破器材生产经营单位风险抵押金管理部门，以及其他管理风险抵押金的部门分级对口联系协商，凡对风险抵押金的专户资金监督管理与本办法不一致的，要统一按本办法执行。
　　第二十六条 各设区市、县（市、区）安全生产监督管理部门会同同级财政部门对具有较大安全隐患，有可能发生安全生产事故和造成群死群伤事故的其他单位缴纳风险抵押金做出相应规定的，其风险抵押金专用账户设置和资金存储的监督管理适用本办法。
　　第二十七条 本办法由省安全生产监督管理局、省财政厅、人行石家庄中心支行负责解释。
　　第二十八条 本办法自下发之日起施行。


　　附件：1、《企业安全生产风险抵押金监管授权书》式样
　　　　　2、《企业安全生产风险抵押金存储通知书》式样
　　　　　3、《企业安全生产风险抵押金支付通知书》式样
　　　　　4、《直接支付企业安全生产风险抵押金通知书》式样
　　　　　5、《关闭（退出、破产）企业安全生产风险抵押金支付通知书》式样

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00七年三月十九日
　　[案情]

　　B林场原为省辖国有林场，后因林场改制，A县B乡政府和B林场合署办公，系两个单位一套人员，乡长兼任林场场长。甲山林系B乡李家村小组所属的一片山林，山林面积约100亩，李家村小组已取得了山林权证。2010年，李家村所在的B乡政府和B林场通过招商引入一家名为青山绿水林业有限公司，该公司与B林场签订了林地承包合同，由青山绿水林业有限公司承包B林场所属五个分场3000亩林地，承包期为20年，林地上原有林木归青山绿水林业有限公司所有。双方在订立合同时B林场将本属于李家村民小组所有甲山林也作为林场的林地租给了青山绿水林业有限公司，合同订立后双方到所属的A县林业局办理了林权变更登记，由于县林业局审查不严，将原本属于李家村小组的甲山林也作为林场的林地，将甲山林林权证上林地使用权权利人、林木所有权权利人变更为了青山绿水林业有限公司，A县人民政府根据县林业局的审核为青山绿水林业有限公司核发林地使用权证、林木所用权证。之后青山绿水林业有限公司在管理甲山林时与李家村民小组的村民发生争议，青山绿水林业有限公司向村民出示了山林权证，林权证显示争执的林地所有权人李家村民小组，但林地使用权权利人、林木所有权人均为青山绿水林业有限公司。为此，李家村小组以A县人民政府、A县林业局为被告、青山绿水林业有限公司为第三人向法院提起了行政诉讼，要求法院撤销A县人民政府林权变更登记。

　　[分歧]

　　本案在受理过程中，对于本案是否适用行政复议前置存在两种不同意见：

　　第一种意见认为，本案应当适用行政复议前置。理由是：《中华人民共和国行政复议法》第三十条规定，“公民、法人或者其他组织认为行政机关侵犯其已经合法取得的土地、矿藏、水流、森林、草原、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的，应当先申请行政复议”。甲山林系李家村小组集体所有的一片山林，A县人民政府错误将林地的使用权、林木所有权变更为第三人，其行政行为侵犯了原告的对自然资源的所有权与使用权，根据《中华人民共和国行政复议法》第三十条规定，当事人应当先申请行政复议，对复议不服的，才可以向人民法院提起诉讼。

　　第二种意见认为，本案不适用行政复议前置。理由是：最高人民法院法释[2003]5号《关于适用〈行政复议法〉第三十条第一款有关问题的批复》规定：根据《行政复议法》第三十条第一款的规定，公民、法人或者其他组织认为行政机关确认土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的具体行政行为，侵犯其已经依法取得的自然资源所有权或者使用权的，经行政复议后，才可以向人民法院提起行政诉讼，但法律另有规定的除外；……。因此，《中华人民共和国行政复议法》第三十条规定仅限于发生所有权争议后由行政机关所作出的确权行政裁决案件，颁证行为具有行政许可性质，本案的第三人已取得县人民政府颁发的林地使用权、林木所有权证，原告对县人民政府颁发的林地使用权、林木所有权证不服，不适用行政复议前置的规定，可直接向法院提起诉讼。

　　[评析]

　　笔者同意第二种意见，理由如下：

　　最高人民法院法释[2003]5号《关于适用〈行政复议法〉第三十条第一款有关问题的批复》规定：根据《行政复议法》第三十条第一款的规定，公民、法人或者其他组织认为行政机关确认土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的具体行政行为，侵犯其已经依法取得的自然资源所有权或者使用权的，经行政复议后，才可以向人民法院提起行政诉讼，但法律另有规定的除外；……。本案的关键就是如何正确界定“确权案件”的范围问题。界定“确权案件”范围的法律意义在于：属于“确权案件”的，必须先经行政复议方可提起行政诉讼；而一般行政案件，则可由原告自行选择。

　　《行政复议法》第三十条第一款规定：“公民、法人或者其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其已经依法取得的土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的，应当先申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院提起行政诉讼”。到底哪些案件应当先行申请行政复议，对行政复议决定不服的，才可以依法提起行政诉讼，哪些案件可以不经过行政复议直接提起行政诉讼，《行政复议法》没有明确规定，使得司法实践中作法不一。为此，最高人民法院法释[2003]5号《关于适用〈行政复议法〉第三十条第一款有关问题的批复》规定：根据《行政复议法》第三十条第一款的规定，公民、法人或者其他组织认为行政机关确认土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的具体行政行为，侵犯其已经依法取得的自然资源所有权或者使用权的，经行政复议后，才可以向人民法院提起行政诉讼，但法律另有规定的除外；……。根据日常生活经验的理解“确权”应为“确认权属”，本案A县人民政府向第三人青山绿水林业有限公司核发林地使用权证的行为确实虽也包含了一种“确认权属”的意思。但本案“确权案件”作为一个法律概念使用时，我们不应从日常生活经验出发去理解这个概念，而应结合《行政复议法》和司法解释的本意去理解和使用这一概念。行政复议和行政诉讼都是一种法律救济途径，从当事人的请求或者诉求的内容看，一般可以分为“形成”、“确认”、“给付”三种。一般来说，“形成”意味着当事人之间权利义务的产生、变更或者消灭。“确认”则没有创设或者形成新的权利义务关系的含义，是对一种存在争执或不明确的权利作出一种斟别，要这个角度去解理解“确权案件”的范围。本案原告李家村小组因不服被告A县人民政府、A县林业局为第三人青山绿水林业有限公司颁发林地使用权证而提起行政诉讼，被诉的发证行为属于一种创设权利义务的行政行为，在行为性质上不同于《行政复议法》第三十条第一款所规定的地方人民政府对土地等自然资源权属纠纷作出的确认处理行为，故原告李家村小组针对县政府的发证行为提起行政诉讼无须受《行政复议法》第三十条第一款规定的起诉条件限制，属于可选择行政复议也可直接提起行政诉讼的情形。此外，2005年2月24日，最高人民法院就甘肃省高级人民法院《关于行政机关颁发土地、矿藏等自然资源所有权或者使用权证的行为是否属于确认具体行政行为的请示》，已作出《最高人民法院行政庭关于行政机关颁发自然资源所有权或者使用权证的行为是否属于确认行政行为问题的答复》（[2005]行他字第4号）：“最高人民法院法释[2003]5号批复中的‘确认’，是指当事人对自然资源的权属发生争议后，行政机关对争议的自然资源的所有权或者使用权所作的确权决定。有关土地等自然资源所有权或者使用权的初始登记，属于行政许可性质，不应包括在行政确认范畴之内。因为行政裁决与行政许可是两个不同的概念，所谓行政裁决，是指依法由行政机关依照法律授权，对当事人之间发生与行政管理活动密切相关的、与合同无关的民事纠纷进行审查，并作出裁决的行政行为，如关于土地的所有权、使用权的权属发生争议，依法请求土地管理机关给予裁决。所谓行政许可，是指行政机关根据公民、法人或者其他组织的申请，经依法审查，准予其从事特定活动的行为。《中华人民共和国行政许可法》第十二条第二项规定，对于有限自然资源的开发利用可以设定行政许可。本案第三人青山绿水林业有限公司承包B林场的林地就是一种林业资源的开发与利用，在我国的法律框架下，土地、林地等自然资源只有通过国家授予特定权利的方式才能对其进行开发、利用和保护。A县人民政府所颁发的林地使用权证书即是对相对人利用相关林地的一种许可行为。因此，行政机关颁发土地、林地等自然资源使用权证的行为不属于复议前置的情形。

　　综上所述，本案被告A县人民政府、A县林业局为第三人青山绿水林业有限公司颁发林地使用权证的行为，不是对原告李家村小组与第三人青山绿水林业有限公司的林地使用权争议作出的确权裁决，该行为不属于《行政复议法》第三十条第一款规定的复议前置情形，原告李家村小组可以不经复议直接提起诉讼。

　　（作者单位：江西省鄱阳县人民法院）