国有企业境外期货套期保值业务管理办法
中国证券监督管理委员会 国家经贸委 对外经济贸易合作部、国家工商
国有企业境外期货套期保值业务管理办法
(中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局和国家外汇管理局于二OO一年五月二十四日联合颁布)
第一章 总 则
第一条 为了加强对境外期货业务的管理, 根据《期货交易管理暂行条例》的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。
第三条 本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。
第四条 中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。
第二章 境外期货业务资格的取得
第五条 中国证监会对从事境外期货业务的企业实行许可证制度。企业从事境外期货业务必须经国务院批准，并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证。
未取得境外期货业务许可证的企业，不得从事境外期货业务。
第六条 申请从事境外期货业务的企业，应具备下列条件：
（一）符合国家有关期货交易的法律、法规及政策；
（二）有进出口权；
（三）进出口的商品或其他在境外现货市场上买卖的商品确有在境外期货市场上套期保值的需要；
（四）有健全的境外期货业务管理制度；
（五）有符合要求的交易、通讯及信息服务设施；
（六）至少有3名从事境外期货业务1年以上并取得中国证监会或境外期货监管机构颁发的期货从业人员资格证书的从业人员，其中应包括专职的期货风险管理人员；至少有1名高级管理人员了解境外期货业务并符合中国证监会的其他规定；
（七）中国证监会规定的其他条件。
第七条 企业申请从事境外期货业务应当向审核部门提交下列材料：
（一）境外期货业务申请报告；
（二）境外期货业务申请表；
（三）境外期货业务管理制度；
（四）企业法人营业执照；
（五）进出口企业资格证书；
（六）从业人员从事境外期货业务的经历及从业人员资格证书；
（七）审核部门规定的其他材料。
第八条 中国证监会会同国务院有关部门对申请从事境外期货业务的企业进行审核，报经国务院批准后，向申请企业签发批复通知。
通过审核的企业凭批复通知到工商行政管理部门办理相应的经营范围变更登记，更换营业执照。
企业凭变更后的营业执照到中国证监会领取境外期货业务许可证。
企业凭境外期货业务许可证和变更后的营业执照，向国家外汇局申请开立境外期货项下保证金帐户和境内期货外汇专户。
第三章 境外期货业务基本规则
第九条 获得境外期货业务许可证的企业（以下简称持证企业）在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行投机交易。
前款所称套期保值是为冲抵现货价格风险而买卖期货合约的行为。
第十条 持证企业从事套期保值交易，应当遵循下列规定：
（一）进行期货交易的品种限于企业生产经营的产品或所需的原材料；
（二）期货持仓量不得超出企业正常的交收能力，不得超出进出口配额、许可证规定的数量；
（三）期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；
（四）中国证监会的其他规定。
第十一条 套期保值头寸持有时间一般不超过12个月，但经中国证监会核准的除外。
签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。
第十二条 境外期货头寸实行额度管理。套期保值额度是持证企业在特定时间内所持期货头寸的最大数量限制。
第十三条 持证企业对国家限制进出口的商品确定套期保值额度时，还应当向中国证监会提供国家有关部门的批准文件。
第十四条 持证企业根据生产、经营计划制定本企业的套期保值计划，并报中国证监会备案。
第十五条 套期保值计划应列明拟保值的现货品种及其数量、期货品种及其数量等。
第十六条 持证企业的套期保值计划每年核定一次。连续12个月份的套期保值头寸总量不得超过相应时期的套期保值额度。
当持证企业的期货头寸超出规定的套期保值额度时，应在2个工作日内报告中国证监会并说明理由。
第十七条 持证企业应按保值商品的需要分布期货头寸。
第十八条 持证企业选择的境外期货经纪机构应当是境外期货交易所或境外期货清算机构资信良好的清算会员。
第十九条 持证企业在境外期货经纪机构应当以本企业的名义开设交易帐户，并以本企业的名义通过境外期货经纪机构从事期货业务。
第二十条 持证企业所选择的境外期货交易所应当管理规范、交易活跃，交易的期货品种在同类期货交易所中具有代表性。
第二十一条 持证企业选择的期货交易品种应当经国家经贸委或外经贸部等部门核准，并报中国证监会备案。
第二十二条 持证企业选择境外经纪机构及境外期货交易所应当经中国证监会核准。
第二十三条 持证企业应当建立严格有效的内部管理和风险控制制度，要明确规定境外期货交易的决策人员、交易指令执行人员、资金管理人员或风险管理人员的职责范围，不得交叉或越权行使这些职责。
第二十四条 持证企业对交易指令执行人员的授权应当经境外期货经纪机构确认后报中国证监会备案。
第四章 外汇管理
第二十五条 中国证监会负责监管持证企业套期保值交易的真实性及年度风险敞口。年度风险敞口是指允许持证企业境外期货保证金帐户上年底保留的余额、年度内累计追加的保证金额和期货赔付款的最高限额。
第二十六条 每年年初，持证企业提出有数据支持的风险敞口，经中国证监会核准后，到国家外汇局办理登记手续。国家外汇局予以开出企业期货业务年度风险额度登记确认函，抄送开户银行，以备汇出资金时由银行进行核对。
第二十七条 国家外汇局负责监控持证企业境外期货业务保证金帐户和境内期货外汇专户。
境外帐户的户数由国家外汇局根据企业业务需要商中国证监会掌握；境内专户只限开立一个。
第二十八条 持证企业开展境外期货业务所汇出和汇入的资金，应当通过期货专户办理。
期货专户的收入仅限用于汇出期货保证金或期货赔付款的自有外汇资金、境外期货交易项下的盈利收入。支出仅限于汇出期货保证金或期货赔付款、支付期货经纪机构手续费、期货项下银行手续费。
第二十九条 开户银行负责持证企业汇出和汇入资金凭证真实性的审核。企业因期货交易需要汇出资金或购汇时，开户银行凭境外期货经纪机构发出的缴付期货开户保证金通知书、追加保证金或缴付期货赔付款通知书，经核对国家外汇局开出的期货业务年度风险额度登记确认函，设台帐进行逐笔登记后，方可在国家外汇局确认函核准登记的额度内办理资金汇出手续。
第三十条 持证企业用于期货保证金或期货赔付款的资金，应当首先使用自有外汇资金，不足部分方可购汇。自有资金来源于经国家外汇局批准的其他现汇帐户，企业可向国家外汇局申请增加现汇帐户使用范围，即在期货项下可将该现汇帐户资金划入期货专户。经批准的帐户之间资金的划转到帐最迟在次日汇出境外；购汇资金应于当日经期货专户汇出境外。
第三十一条 持证企业期货交易项下的盈利应当及时调回境内期货专户，并于当日全部办理结汇，银行设立台帐进行逐笔登记。调回的盈利作为企业下年度申请风险敞口的重要依据。
第三十二条 对于套期保值中的现货进出口，持证企业按照一般贸易进行进出口收付汇核销。
第三十三条 期货专户开户银行每月前10个工作日内将持证企业上月资金汇出、汇入、划转、购汇情况报国家外汇局。
企业每月前10个工作日内将上月期货项下自有外汇资金和购汇汇出情况、期货经纪机构的现金、头寸报表即对帐单报国家外汇局。每年7月和1月的前10个工作日内将上半年境外机构授予的期货项下授信额度及其使用情况、期货盈亏情况及与其相对应的现货盈亏情况报国家外汇局，国家外汇局与中国证监会每半年再进行一次双线核对。
第五章 监督管理
第三十四条 持证企业应在每月前10个工作日内向中国证监会报告上月境外期货业务情况，月报内容包括下列事项：
（一）期货交易信用额度及授信机构；
（二）已占用的期货交易保证金金额；
（三）持仓期货合约品种、月份、数量、持仓方向、浮动盈亏金额；
（四）期货交易平仓合约品种、月份、数量、买卖方向、价位、平仓盈亏金额；
（五）交割现货的品种、数量、交割地；
（六）期货交易相对应的现货交易情况；
（七）期货外汇帐户购汇金额、汇往地点及机构名称；
（八）期货外汇帐户汇入金额、汇入来源；
（九）中国证监会规定的其他事项。
第三十五条 持证企业发生下列行为，应当在10个工作日内报中国证监会备案：
（一）进出口权发生变化；
（二）境外期货业务的负责人、风险管理人员和交易指令执行人员等从业人员发生变化；
（三）分立、合并或联合经营；
（四）变更经营范围；
（五）中国证监会规定的其他事项。
第三十六条 持证企业有下列行为时，应当自营业执照变更之日起10个工作日内，办理许可证变更：
（一）变更法定代表人；
（二）变更名称、住所；
（三）变更注册资本；
（四）中国证监会规定的其他事项。
第三十七条 中国证监会可以对持证企业的下列事项进行日常检查：
（一）设立或变更事项的审批、核准和备案手续是否完备；
（二）申报材料的各项内容与实际情况是否相符；
（三）是否超范围从事境外期货业务；
（四）是否进行投机交易；
（五）是否违反国家外汇管理规定；
（六）是否按规定报送有关材料；
（七）管理制度的制定和执行情况；
（八）中国证监会认为需要检查的其他事项。
第三十八条 持证企业应聘请期货交易所在地资信良好的会计师事务所每2个月检查境外期货交易的内部控制、风险管理和头寸分布等情况，并将检查情况报中国证监会。
第三十九条 持证企业应在下列情况发生或知晓后的3个工作日内报告中国证监会：
（一）境外期货头寸被强制平仓；
（二）与境外期货经纪机构发生法律纠纷；
（三）所选择的境外期货经纪机构或交易所发生重大财务亏损及法律纠纷；
（四）其他影响持证企业期货利益的重大事件。
第四十条 持证企业交易结算单、交易月结单等业务记录应保存3年。
第四十一条 境外期货业务许可证由中国证监会统一设计和印制。
禁止伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证。
第四十二条 境外期货业务许可证遗失或有严重破损，应当自发现之日起10个工作日内向中国证监会报告并重新申领。
第四十三条 境外期货业务许可证与营业执照的相关内容应当一致。
第四十四条 中国证监会对持证企业实行年度检查制度，确认其从事境外期货业务的资格。
年检报告书格式、年检标识样式和年检戳记样式由中国证监会统一制定。
第四十五条 年检的主要内容包括：
（一）持证企业的经营和财务状况；
（二）境外期货业务许可证变更情况；
（三）境外期货业务经营和财务情况；
（四）管理制度的制定和执行情况；
（五）套期保值的操作情况；
（六）外汇管理规定执行情况；
（七）期货管理和从业人员的从业资格；
（八）中国证监会规定的其他事项。
第四十六条 持证企业年检合格，由中国证监会在其境外期货业务许可证上加贴年检标识并加盖年检戳记。
第四十七条 本办法所涉及的管理部门应当对持证企业的境外期货交易和资金情况保密。
第六章 罚 则
第四十八条 对持证企业和开户银行在境外期货业务中违反外汇管理法规的行为，由国家外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚，构成犯罪的，依法追究有关机构和责任人刑事责任。
第四十九条 对严重违法或涉嫌严重违法正在被司法机关或监管机构立案查处的持证企业，或未通过年检的持证企业，中国证监会可视情节责令其暂停境外期货业务或注销其境外期货业务许可证。
第五十条 持证企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由中国证监会责令改正，给予警告等处罚，情节严重的，暂停境外期货业务资格或者吊销境外期货业务许可证：
（一）申报材料有虚假记载、重大遗漏或误导性陈述的；
（二）未按规定履行报告或备案义务的；
（三）未按本办法第八条规定获准而从事境外期货交易的；
（四）未按规定向中国证监会报送有关材料、文件的；
（五）伪造、涂改或者不按规定保存期货交易、结算、交割资料的；
（六）伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证的；
（七）拒绝或者妨碍中国证监会履行监督管理职责的；
（八）有违反中国证监会规定的其他行为的。
第五十一条 对违反规定从事境外期货业务的直接责任人员依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第五十二条 本办法由发文单位对各自所涉及的内容负责解释。
第五十三条 本办法自发布之日起施行。
厦门市海沧区人民政府关于印发《海沧区农村住宅建设及搬迁改造管理暂行办法》的通知
福建省厦门市海沧区人民政府
厦海政〔2005〕79号
厦门市海沧区人民政府关于印发《海沧区农村住宅建设及搬迁改造管理暂行办法》的通知
区直各办、局，各镇（场）：
现将《海沧区农村住宅建设及搬迁改造管理暂行办法》予以印发，请认真贯彻执行。
厦门市海沧区人民政府
二〇〇五年十二月三十一日
海沧区农村住宅建设及搬迁改造管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了加快城镇化发展，强化农村住宅建设用地管理，促进集约合理使用土地，根据国家、省、市有关规划、土地、建设管理的法律、法规，结合我区实际，制定本暂行办法。
第二条 本办法适用于厦门海沧区行政管辖区域内的海沧镇、东孚镇、海沧农场、第一农场所属农村住宅的新建、改建、扩建（以下简称村民建房）、安置及其管理。
第三条 区建设局负责农村住宅的规划建设管理，土地分局负责农村住宅的用地管理，镇政府（街道办）具体负责农村住宅建设事务的审批管理。海沧农场所属村庄归口海沧镇管理，第一农场所属村庄归口东孚镇管理。
第二章 农村住宅规划管理
第四条 海沧区农村住宅规划分为村镇搬迁专项规划及村庄建设规划。海沧区村镇搬迁专项规划由区建设主管部门负责组织编制，报市规划主管部门审批；村庄建设规划由镇政府（街道办）负责组织编制，报区规划主管部门审批。
第五条 海沧区村镇搬迁专项规划根据海沧区城市总体规划和海沧区土地利用总体规划要求，将村庄分为近期搬迁村和远期搬迁村。
第六条 近期搬迁村不再编制村庄建设规划。
第七条 远期搬迁村必须编制村庄建设规划，按国家村镇规划建设标准对住宅、公共设施、生产建筑、市政配套等内容进行合理布局。
第八条 村镇搬迁专项规划和村庄建设规划经批准后，由区、镇两级人民政府对外公布，任何单位和个人必须严格执行，不得任意变更。确需变更的，应按原上报程序，由原批准机关予以核准。村镇专项规划和村庄建设规划原则上每五年应修编一次。
第三章 农村住宅建设及安置管理
第九条 根据我区实际，对农村住宅建设及安置采取分类指导和分步实施的模式，村民可根据不同情况申请政府安置房、廉租房、集体统建房或私人建房。
第十条 农村住宅建设及安置的分类指导原则：
（一）列入搬迁计划的村庄停止审批新建和翻改建私人住宅。发布拆迁公告后进入拆迁程序，房屋限期拆除，用地交由区土地储备机构，作为政府的储备用地。
（二）近期搬迁村停止新建和翻改建审批，村民（含无房户、住房困难户、危房户）可申请安置房或申请廉租房。
（三）远期搬迁村原则上停止新批住宅用地。无房户申请建房用地不违反城市和村庄建设规划的，可以申请建房。允许住房困难户（指人均建筑面积低于30㎡）及经鉴定危险等级属C级或D级的危房按不同人口控制用地面积标准对原有住宅进行翻、改建。村民也可由村集体经济组织统筹进行农村集体统建房安置。
第十一条 区政府根据社会经济发展需求有计划地统筹安排安置房、廉租房及农村集体统建房建设。
第十二条 区政府建设的安置房是拆迁户、近期搬迁村的无房户、住房困难户及危房户的安置房源，也可作为远期搬迁村村民放弃原住宅产权，购买统建房的房源。
第十三条 区政府可按收购住房、兴建廉租房、进行实物配租或租金补贴等多种方式分期、分批对城镇及农村符合廉租住房的困难家庭提供廉租房或实施廉租补贴。
第十四条 新批住宅用地应充分利用旧宅基地、空闲地和其它未利用地，严禁占用基本农田。为节约用地政府统筹并鼓励远期搬迁村按村庄建设规划实施农村集体统建房。区政府对农村统建房免收耕地开垦费和土地有偿使用费。
第四章 农村住宅建设和安置条件
第十五条 农村村民实行一户一宅政策。村民每户住宅用地面积标准：三口以下（含三口人）的每户不得超过八十平方米，四、五口人的每户不得超过一百平方米，六口人以上（含六口人）的每户不得超过一百二十平方米，违反计生政策且未缴纳社会抚养费的超生人口不得计入。住宅层数不得超过三层。建筑面积不得超过厦门市现行的征地拆迁补偿标准。
第十六条 符合下列情形之一且和规划建设项目无矛盾的远期搬迁村村民可按政策申请住宅建设或安置，但用地建筑面积、层数必须符合第十五条标准。
（一）同一家庭户同住人口中有两个以上（含两个）已达到法定结婚年龄的未婚者申请结婚，其中一人要求分户的，若原户籍人口住宅和用地面积未达到厦门市现行标准的可提出申请。
（二）无房户允许新建。
（三）经鉴定危险等级属C级或D级的危房允许翻改建。
（四）原宅基地面积未达本办法规定限额的60%或建筑面积低于人均30㎡的且满足一户一宅的允许翻改建。
（五）原宅基地因实施规划需要征用或调整位置的。
（六）因自然灾害失去原有住宅的。
第十七条 申请村民建房户（人口）认定条件：
（一）原属村集体经济组织成员的以下对象可以认定为建房户人口：
1.符合计划生育出生；
2.在校大中专学生；
3.现役士官和义务兵；
4.婚嫁；
5.劳改释放人员。
（二）以下情况不得认定为建房户人口：
1.已被拆迁安置的（户）人口；
2.2003年8月1日全市取消农业户口后迁入的（户）人口；
3.空挂户；
4.非本集体经济组织成员。
第十八条 农村家庭按人均50平方米享有购买政府安置房或参加农村集体统建房的指标，独生子女家庭奖励一个人口指标，超标部分按商品房指导价计算。无房者或原户籍全户人口的人均用地、建筑面积未达到厦门市现行面积标准的，男满30周岁、女满28周岁的大龄未婚青年可单独申购统建房，但只能享受50平方米的建筑面积，且不再计入其家庭人口数。
第十九条 已申请购买政府安置房及参加集体统建房的家庭不再享有“一户一宅”的农村住房政策。原有住房限期拆除并收回土地房屋权证，原住宅用地由国家征用或交由镇政府（街道办）重新安排使用。
第二十条 有下列情形之一的，不予批准住宅建设（含新建、翻改建）或安置。
（一）年龄未满18周岁或不合理分户的；
（二）不符合土地利用总体规划或村庄建设规划；
（三）将原住宅出卖、出租、赠与或改作生产经营用途的；
（四）其它法律法规规定不予批准的。
第五章 农村新建住宅及翻改建住宅审批程序
第二十一条 村庄的新建住宅建设审批程序如下：
（一）符合前述条件的村民持户口簿向村委会提出书面申请。村委会应当自接到申请之日起7个工作日内，或者每个季度集中申请材料，依法召开村委会议，或者召开村民代表会议进行审议。
（二）经村委会或三分之二以上的村民代表超过半数研究同意并签署意见，由镇政府（街道办）负责张榜公布征询本村村民的意见，15日内未收到异议，村委会应当在《农村村民住宅用地与建设申请表》中签署意见并报镇政府（街道办）。
（三）国土资源管理所和镇村建办到现场踏勘后出具选址及审查意见，镇政府（街道办）提出审核意见。
（四）区国土、建设管理部门审核后报区人民政府审批。
（五）区土地分局和区建设局分别委托镇政府国土资源管理所和镇村建办核发《建设用地批准书》和《村镇个人住宅建设许可证》。
（六）申请建房个人持《建设用地批准书》和房屋施工图（含通用设计图纸）向镇村建办申请办理《村镇个人住宅建设许可证》。经镇政府（街道办）审查同意后由镇村建办发给《村镇个人住宅建设许可证》并报区建设管理部门备案。
（七）经镇村建办组织现场放样、验线后，方可开工。
（八）竣工后拆除原旧宅基地上的建、构筑物和其它设施的，由国土资源管理所联合镇村建办进行验收，收回旧土地房产证，方给予办理土地房产登记。
第二十二条 私人住宅旧房改建审批手续：
（一）符合前述条件的村民可持原有住宅合法手续向镇村建办提出书面申请，申请加层的还须持有房屋安全鉴定机构出具的房屋结构安全证明。镇村建办对有关资料进行核实，经镇政府（街道办）同意后，由镇村建办办理《村镇个人住宅建设许可证》。
（二）《村镇个人住宅建设许可证》申请情况应报区建设管理部门备案。
（三）经镇村建办组织现场放样、验线后，方可开工。
第二十三条 远期拆迁村建设农村统建房的程序：
实施农村集体统建房项目的农村集体经济组织向区发改、建设、规划、土地等部门提交项目选址、用地、参加建房的村民的授权书、配售初步方案、原宅基地的整理计划等，按项目申办相关手续办理。
第二十四条 因建设需要实施拆迁的拆迁安置户、近期搬拆迁村的符合分户条件的无房户、住房困难户或危房户按照安置房和廉租房的实施办法解决住房需求。
第六章 批后管理
第二十五条 个人建房应按批准的平面位置并选用通用设计图纸或者使用经具有资质的设计单位设计或审核的图纸，农村统建房应委托设计、施工、监理。
第二十六条 区建设局委托镇政府（街道办）的镇村建办具体负责农村住宅建设的质量安全的监督管理。
第二十七条 村镇土地房屋权属的设立、登记、转移、终止等依照《厦门市土地房屋权属登记管理规定》执行。
第七章 罚则
第二十八条 农村村民未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地建设住宅的，由主管部门责令退还非法占用的土地，限期拆除在非法占用的土地上的建筑物和其它设施，恢复土地原状。
第二十九条 违反本办法规定，非法批准农村村民住宅建设用地的，其批准文件无效，依法收回非法批准、使用的土地，并依法追究对非法批准农村村民住宅建设用地的相关人员的责任。
非法批准土地给当事人造成损失的，相关单位（责任人）依法承担赔偿责任。
第三十条 违反规定骗取安置房或廉租房者，由相关部门责令清退并追究责任。已享受优惠政策的独生子女家庭又生育的，由相关部门责令补交原享受的优惠金额。
第三十一条 违反规定，向申请住宅建设用地的农村村民收取费用的，由区监察部门责令限期退还，并依法追究相关人员的责任。
第三十二条 实施农村村民住宅规划、土地、建设管理的机关及其工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由区监察部门依法追究相关人员的责任。
第八章 附则
第三十三条 本办法由区建设局负责解释。
第三十四条 本办法自二〇〇六年一月一日起试行。