国家烟草专卖局


国家烟草专卖局科学技术成果鉴定办法

第一章 总 则
第一条 为了加强科学技术成果（以下简称科技成果）鉴定工作的管理，正确判别科技成果的质量和水平，促进科技成果的完善和科技水平的提高，加速科技成果推广应用，根据《中华人民共和国科学技术进步法》、《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民共和国国家科学技术委员会科学技术成果鉴定办法》，结合烟草行业特点，制定本办法。
第二条 科技成果鉴定是指国家烟草专卖局聘请同行专家，按照规定的形式和程序，对科技成果进行审查和评价，并作出相应的结论。
第三条 科技成果鉴定工作应当坚持实事求是、科学民主、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，保证科技成果鉴定工作的严肃性和科学性。
第四条 科技成果鉴定是评价科技成果质量和水平的方法之一。国家烟草专卖局鼓励科技成果通过市场竞争，以及学术上的百家争鸣等方法得到评价和认可。
第五条 国家烟草专卖局归口管理、指导和监督烟草行业的科技成果鉴定工作。
在国家烟草专卖局授权或委托前提下，各省、自治区、直辖市烟草专卖局负责管理、监督本地区的科技成果鉴定工作。
第六条 烟草科技成果鉴定，是成果奖励、推广应用、技术出口等的主要依据。对烟草专卖品的鉴定除具有上述作用外，还是该产品定点生产，发放专卖许可证，产品定价的基本依据。

第二章 鉴定范围
第七条 列入国家、国家烟草专卖局和省、自治区、直辖市烟草专卖局（公司）以及国务院有关部门科技计划（以下简称科技计划）内的烟草应用技术成果，以及少数科技计划外的有关烟草行业的重大应用技术成果，按照本办法进行鉴定。
科技计划内的基础性研究、软科学研究等其他科技成果的验收和评价方法，由国家烟草专卖局依据国家科委有关规定另行制定。
第八条 下列科技成果不组织鉴定：
（一）基础理论研究成果；
（二）软科学研究成果；
（三）已申请专利的应用技术成果；
（四）已转让实施的应用技术成果；
（五）企业、事业单位自行开发的一般应用技术成果（一般应用技术成果指不包括烟草专卖品、烟用检测仪器）；
（六）国家法律、法规规定，必须经过法定的专门机构审查确认的科技成果。
第九条 违反国家法律，法规规定，对社会公共利益或者环境和资源造成危害的项目，不受理鉴定申请。正在进行鉴定的，应当停止鉴定，已经通过鉴定的，应当撤销。

第三章 鉴定组织
第十条 鉴定由国家烟草专卖局科技主管部门（以下简称组织鉴定单位）负责组织。必要时可以授权省、自治区、直辖市烟草专卖局的科技主管部门组织鉴定，或者委托有关单位（以下简称主持鉴定单位）主持鉴定。
第十一条 组织鉴定单位和主持鉴定单位可以根据科技成果的特点选择下列鉴定形式：
（一）检测鉴定：指由专业技术检测机构通过检验、测试性能指标等方式，对科技成果进行评价。
（二）会议鉴定：指由同行专家采用会议形式对科技成果作出评价。需要进行现场考察、测试，并经过讨论答辩才能作出评价的科技成果，可以采用会议鉴定形式。
（三）函审鉴定：指同行专家通过书面审查有关技术资料，对科技成果作出评价。不需要进行现场考察、测试和答辩即可作出评价的科技成果，可以采用函审鉴定形式。
第十二条 采用检测鉴定时，由组织鉴定单位或者主持鉴定单位指定经过国家和省、自治区、直辖市、国家烟草专卖局或者国务院有关部门认定的专业技术检测机构进行检验、测试。专业技术检测机构出具的检测报告是检测鉴定的主要依据。必要时，组织鉴定单位或者主持鉴定单位可以会同检测机构聘请三至五名同行专家，成立检测鉴定专家小组，提出综合评价意见。
第十三条 采用会议鉴定时，由组织鉴定单位或者主持鉴定单位聘请同行专家七至十五人组成鉴定委员会。鉴定委员会到会专家不得少于应聘专家的五分之四，鉴定结论必须经鉴定委员会专家三分之二以上多数或者到会专家的四分之三以上多数通过。
第十四条 采用函审鉴定时，由组织鉴定单位或者主持鉴定单位聘请同行专家五至九人组成函审组。提出函审意见的专家不得少于应聘专家的五分之四，鉴定结论必须依据函审组专家四分之三以上多数的意见形成。
第十五条 组织鉴定单位或者主持鉴定单位聘请的同行专家应具备下列条件：
（一）具有高级技术职务（特殊情况下可聘请不多于四分之一的具有中级技术职务的中青年科技骨干）；
（二）对被鉴定科技成果所属专业有较丰富的理论知识和实践经验，熟悉国内外该领域技术发展的状况；
（三）具有良好的科学道德和职业道德。
被鉴定科技成果的完成单位的人员不得作为同行专家参加对该成果的鉴定。
非特殊情况，组织鉴定单位和主持鉴定单位一般不聘请非专业人员担任鉴定委员会、检测专家小组或者函审组成员。
根据工作需要，任务下达单位或者委托单位的人员可作为同行专家参加对该成果的鉴定。
第十六条 参加鉴定工作的专家在鉴定工作中应当对被鉴定的科技成果进行全面认真的技术评价，并对所提出的评价意见负责。
参加鉴定工作的专家应当保守被鉴定科技成果的技术秘密。
第十七条 参加鉴定工作的专家在鉴定工作中享有下列权利：
（一）独立对被鉴定的科技成果进行评价，不受任何单位和个人的干扰；
（二）要求科技成果完成单位或者个人提供充分、详实的技术资料（包括必要的原始资料），向科技成果完成单位或者个人提出质疑并要求作出解释，要求复核试验或者测试结果；
（三）充分发表个人意见，要求在鉴定结论中记载不同意见，可以拒绝在鉴定结论上签字；
（四）要求排除影响鉴定工作正常进行的干扰，必要时可以向组织鉴定单位和主持鉴定单位提出中止鉴定的请求。

第四章 鉴定程序
第十八条 需要鉴定的科技成果，由科技成果第一完成单位（亦可由其委托其他完成单位）或者个人根据任务来源或者隶属关系逐级向科技成果管理部门申请鉴定。
第十九条 申请科技成果鉴定，应当符合本办法第七条的规定，并具备下列条件：
（一）已完成合同的约定或者计划任务书规定的任务要求；
（二）不存在科技成果完成单位或者人员名次排列异议和权属方面的争议；
（三）技术资料齐全，并符合档案管理部门的要求；
（四）有经国家或者国家烟草专卖局认定的科技信息机构出具的查新结论报告。
第二十条 组织鉴定单位应当在收到鉴定申请之日起三十天内，明确是否受理鉴定申请，并作出答复，对符合鉴定条件的，应当批准并通知申请鉴定单位。对不符合鉴定条件的，不予受理。对特别重大的科技成果，受理申请的科技成果管理机构可以报请上一级科技成果管理机构组织鉴定。
第二十一条 参加鉴定工作的专家，由组织鉴定单位从国家烟草专卖局、国家科委、国务院有关部门科技成果鉴定评审专家库中遴选，申请鉴定单位不得自行推荐和聘请。
第二十二条 组织鉴定单位或者主持鉴定单位应当在确定的鉴定日期前十天，将被鉴定科技成果的技术资料送达承担鉴定任务的专家。
第二十三条 参加鉴定工作的专家，在收到技术资料后，应当认真进行审查，并准备鉴定意见。
第二十四条 科学技术成果鉴定的主要内容是：
（一）是否完成合同或计划任务书要求的指标；
（二）技术资料是否齐全完整，并符合规定；
（三）应用技术成果的创造性、先进性和成熟程度；
（四）应用技术成果的应用价值及推广的条件和前景；
（五）存在的问题及改进意见。
第二十五条 鉴定结论不写明“存在问题”和“改进意见”的，应退回重新鉴定，予以补正。
第二十六条 组织鉴定单位和主持鉴定单位应当对鉴定结论进行审核，并签署具体意见。鉴定结论不符合本办法有关规定的，组织鉴定单位或者主持鉴定单位应当及时指出，并责成鉴定委员会或者检测机构、函审组改正。
第二十七条 经鉴定通过的科技成果，由组织鉴定单位颁发（科学技术成果鉴定证书）。
第二十八条 科技成果鉴定的文件、材料，分别由组织鉴定单位和申请鉴定单位按照科技档案管理部门的规定归档。

第五章 鉴定管理
第二十九条 参加科技成果鉴定工作的有关人员，应当严格遵守科学道德和职业道德规范，抵制各种不正之风对鉴定工作的干扰，保证科技成果鉴定的严肃性和科学性。
第三十条 科技成果完成者在申请鉴定过程中，应当据实提供必要的技术资料，包括真实的实验记录、国内外技术发展的背景材料，以及引用他人成果或者结论的参考文献等。
科技成果完成者不得以任何名目和理由向参加鉴定的有关人员赠送礼金（含有价券）和礼物。
第三十一条 参加，鉴定工作的专家应当对被鉴定的科技成果进行实事求是的评价，评价结论应当科学、客观、准确。
第三十二条 组织鉴定单位和主持鉴定单位应当严格控制鉴定会的规模，除参加鉴定工作的专家和少数必要的管理人员外，不得邀请其他人员参加。
组织鉴定单位和主持鉴定单位对在科技成果鉴定中出现的不正之风，应当及时制止并严肃查处。
第三十三条 国家烟草专卖局对正在进行或者已经完成的科技成果鉴定，发现确有错误的有权责令主持鉴定单位及时纠正，错误严重而又处理不当的，有权组织复核和查处。
第三十四条 对参加鉴定工作的专家，组织鉴定单位应安排鉴定工作有关专家的差旅费并酌情发给技术咨询费，经费由成果完成单位支付。

第六章 法律责任
第三十五条 科技成果完成单位或者个人窃取他人的科技成果的，或者在鉴定过程中徇私舞弊、弄虚作假的，一经查实，组织鉴定单位应当中止鉴定。已经完成鉴定的，应当予以撤销。已经给国家、社会造成损失的，由其所在单位或者上级主管机关给予直接责任人员行政处分。
第三十六条 组织鉴定单位或者主持鉴定单位的工作人员在鉴定工作中玩忽职守、以权谋私、收受贿赂的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分。
第三十七条 参加鉴定工作的专家玩忽职守，故意作出虚假结论，造成不良后果的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分，并取消其承担鉴定任务的资格。
第三十八条 参加鉴定的有关人员，未经完成科技成果的单位或者个人同意，擅自披露、使用或者向他人提供或转让被鉴定科技成果的关键技术的，应当依据有关法规，追究其法律责任；给科技成果完成单位或者个人造成损失的，应当赔偿损失。
涉及国家技术秘密的，依照《中华人民共和国保守国家秘密法》和《国家烟草专卖局科学技术保密规定》的有关规定处理。

第七章 附 则
第三十九条 本办法由国家烟草专卖局负责解释。
第四十条 本办法自1996年6月1日起施行，原《中国烟草总公司科学技术成果鉴定办法》同时废止。


中国农业发展银行


关于加强内控机制建设的实施意见
中国农业发展银行



为认真贯彻全国金融工作会议精神，进一步健全和完善农业发展银行内控机制，有效防范金融风险，确保农业发展银行健康稳定地发展，实现既定的工作目标，现就内控机制建设提出如下意见：
一、内控机制建设的指导思想和目标
今后一个时期农业发展银行内控机制建设的指导思想是：按照全国金融工作会议精神和人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》要求，借鉴国内、外金融机构内部控制的成功经验，根据我国农业政策性金融的性质和特点，从强化内部管理入手，尽快健全和完善内控机制，有效防
范和化解金融风险，防止收购资金被挤占挪用，提高各级行经营管理水平，确保农发行改革与发展的顺利进行，促进粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。
当前农业发展银行内控机制建设的目标是：力争用一年时间，在全行建立健全规章制度，初步形成农业发展银行内部经营管理比较严密的自我约束机制、切实有效的相互制约机制、坚强有力的监督防范机制。初步达到各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的工作行为
都处于缜密的内部制约与监控之下，从而将各种金融风险控制到最低限度，切实防止违规经营和经济案件的发生，实现粮棉油收购资金贷款封闭运行和其他贷款的良性循环。
二、完善组织结构控制，建立科学、民主的决策体系
健全、合理的组织结构是搞好内部控制的重要保证。要完善组织结构控制：一是机构数量和人员编制要适度。要按照精干、高效和适应业务开展的原则控制分支机构的数量和职工人数。二是要实行部门制约。要按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调和平衡制约的原则，科学地设
置各级行的内部职能机构，特别是业务部门、管理部门和监督监控部门。三是要实行岗位制约。要按照业务控制系统的岗位设置和相互制约要求，合理地设置各职能部门内部的工作岗位，不允许任何人独立地完成一个业务活动的全过程而不受到监控和制约。对重要业务岗位，必须实行定期
岗位轮换和强制休假制度。四是要实行权限制约。对各级机构、各职能部门、各操作岗位，都要明确权责，建立完善的岗位责任制和制约措施。五是要实行程序制约。对各项业务活动，都要明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作，不允许逆程序或省
略程序运作。
要建立起与农业政策性金融业务相适应的农发行决策体系。各级行都要建立健全资金管理委员会、财务管理委员会、资产负债管理委员会，明确各自的职责权限。全行的信贷计划、财务计划、大额的贷款投放和财务开支等重大业务活动都要由相应的业务管理委员会决策。要制定决策程
序，健全议事规则，保证决策的民主性、科学性。决策要由全体委员共同决定，对有分歧的事项，要在充分讨论的基础上，采取表决的方式决定。对决策中的讨论和表决，要保留可核实的记录，绝不允许少数人独断专行，超越或违反决策程序。
三、采取切实措施，抓紧建章立制工作
各项规章制度是内部控制的基础。各级行要抓紧对本行的各项内部管理制度和业务规章进行认真检查、清理，在此基础上，本着该建立的建立、该补充的补充、该废止的废止的原则，进一步健全和完善内部控制制度。这项工作必须在1998年内完成，形成一整套适合农发行特点的、统一
规范的规章制度。要维护制度的严肃性，制度一旦制定就要坚决执行，不能以任何理由拒不执行或另搞一套，如执行中确实有困难，可以向上级行或有关部门反映，但不能随意更改制度。农发行内部控制制度的综合管理，由稽核部门负责，各职能部门的内部控制制度要抄送稽核部门备案。
稽核部门通过对执行规章制度情况的稽核，有权建议对制度进行补充和修改。
四、强化法人授权管理
农发行内部法人授权管理，是总行一级法人对全行实施系统管理和控制的基本前提。各级行特别是各级行领导干部，必须牢固树立一级法人观点，自觉维护农发行整体利益和形象，严格在授权范围内依法合规地进行经营活动，并承担相应的责任。要建立完整的法人授权制度，授权要有
透明度，授权内容要进一步细化和量化，各个授权环节都要制定制约措施，严格控制各级人员按所授权限办事。要加强对授权工作的检查和监督，上级行要把对下属机构行使授权的情况作为稽核内容，并根据稽核结果随时调整所授权限。不论哪个环节发生越权行为，都要严厉追究被授权者
的责任。
五、加强业务部门自我约束控制
加强资金计划控制。一是信贷计划的编制、分配要严格按规定的程序进行，即由计划部门分夏、秋两季测算农副产品收购资金需求量，按照“收多少粮给多少贷款、销多少粮收回多少贷款”的原则，提出收购贷款计划及分配方案，征求信贷部门的意见后报主管行长或行务会议讨论通过
后下达。二是严格按规定的程序对资金进行统一管理、统一调度。
强化信贷资金管理控制。一是严格执行总行有关收购资金管理的有关规定。按照有关贷款管理办法并参照《贷款通则》办理贷款业务。坚持专款专用，收多少粮棉油贷多少款、销多少粮棉油收回多少贷款的原则。二是实行集体审批制度。要按照职能专一、权责明确、互相制约的原则，
实行调查、审查、审批岗位分离，管理与操作人员职责分开。各级行的分管信贷员为调查岗，信贷部门为审查岗，资金管理委员会为审批岗，同一人不得同时兼任调查和审查两个岗位。要明确贷款审批委员会的授权授信范围，每个参与讨论决策人员的意见都要如实记录，并经本人核实签字
后存档，防止责任不清或个人独断专行。三是严格执行贷款责任人制度。贷款的调查人为第一责任人，贷款的审查人为第二责任人，各级行的贷款审批委员会为第三责任人。各岗位应按岗位职责要求，承担相应责任。四是加强信贷资产保全监督。要按照贷款的五级分类法，及时进行清理和
分类，建立不良贷款定期检查目标责任制，并按照损失类贷款核销程序及时核销。五是建立预警系统和监测考核体系，并建立不良信贷资产定期检查制度和清收责任制。
进一步加强会计内部控制。一是实行会计工作统一领导，各级行有会计核算的单位和部门，必须接受同级和上级会计部门的业务管理、指导、检查和监督。二是实行账簿控制，所有的经济业务活动一律按制度规定造册建账，准确使用会计科目，严格按“双线核算”的要求进行账务处理
，并按规定做好内外对账工作。三是严格执行会计操作规程。会计凭证必须按规定编制和传递，各项业务的账务处理必须遵守相应的会计核算手续，严格按电子化资金清算系统管理制度来办理票据交换和清算业务。四是严格内控和岗位责任制。按照授权分责原则，对会计处理进行分级授权
，禁止越权处理会计业务。切实落实印、押(机)、证、账分管制度和出纳工作的“四双”制度，对错账冲正、大额支付等重要会计事项以及在工作时间外进行的账务处理，必须经会计主管批准。五是严格柜面计算机系统控制。柜面计算机软件必须经会计部门测试认可后方能使用。实行系统
负责人、系统管理(维护)人员和临柜操作人员(记账、复核、特权)岗位分离，并严格按照规定权限进行操作，个人密码要定期不定期更换，防止失密。六是严格财务管理。财务收支要坚持开支“一支笔”审批制度，坚持财务重大事项集体审批制度。对重大财务开支坚持按制度办理申报和审
批制度。
业务部门要加强自律检查。各级行的业务部门要设置监督检查岗，配备监督检查员。凡业务操作层出现违规经营、弄虚作假、大案要案，在追究当事人责任的同时，要视情节追究业务部门的连带责任。业务部门要进一步加强监督检查工作：首先，监督检查工作要有量的要求。地市级分
行对支行业务部门执行规章制度和操作程序的情况，每半年至少要检查一次；省级分行对地市级分行业务部门每年至少要检查一次；总行对省级分行每年要组织抽查。其次，监督检查工作要实行责任制，检查要有书面记录，并建立检查档案。因没有按规定要求进行检查或检查走过场而发生
违规问题的，要视情节追究有关领导和检查人员的责任。
六、建立健全部门间的制约机制
一是要逐步改变业务职能部门既经办又管理的机构设置格局，把前台和后台分开，形成相互合作、相互制约的关系。二是每项业务应有两人以上签字，重大业务由两个以上部门经办。资金的调度必须依据信贷净投放和财务收支情况，由计划部门填写调拨单，经批准后由财会部门办理汇
款手续；贷款的发放必须由信贷部门评估审核、计划部门安排资金规模，由财务会计部门办理核算手续和柜面监督工作，并由信贷部门负责监督、审核企业的资金使用情况。未按规定和程序的资金调度、贷款发放、财务开支，会计部门不得办理手续；计划外的信贷投放和财务支出，计划部
门不得调拨资金。三是对信贷资产实行双线监控的管理方式，由信贷部门按照贷款性质和占用形态通过信贷登记簿分类反映，由会计部门通过账户分类核算，进行双线监控。四是所有业务和财务收支必须入账管理，由财务会计部门统一核算，实施监督。
七、加强稽核工作
一是要改革现行稽核体制，建立由总行垂直领导和相对独立的内部稽核体系，增强稽核部门的独立性和权威性，保证其独立行使稽核监督权，不受任何部门和个人的干涉。二是要制定《内部控制检查与评价方案》，对业务部门自我约束和部门间相互制约情况进行监督检查。要监督业务
部门将控制措施落实到各个环节和岗位，监督其履行自律检查职责情况，监督各业务部门之间相互制约制度的落实情况。稽核部门有权对各部门的内控制度提出质疑和补充修改建议。三是要突出对重点单位、重要业务及重要环节的稽核。对稽核中发现的失控点，要组织专项稽核，跟踪追索
，消除隐患。要逐步开展电脑稽核，及时发现和有效控制计算机业务处理系统中潜在的风险。四是要建立责任稽核制度。对分支机构负责人、业务主管和重要岗位工作人员要开展换届、离任责任稽核，稽核结论要进入人事档案，并作为干部任免或调配的重要依据。五是要坚持重大情况报告
制度。要认真执行总行制定下发的《稽核工作报告暂行规定》，今后，各级行稽核部门凡查出违法违规经营行为等重大情况要逐级上报总行，对虚报、假报、隐瞒不报甚至打击报复上报人的，一经发现，要迅速严肃处理。六是要建立稽核工作奖励和责任事故处罚制度。对严格履行岗位职责
，工作中取得优异成绩或挽回经济损失的稽核人员要表彰奖励；对不认真履行职责，该查的未查、能发现的未发现、可查清的未查清，使问题未得到及时纠正，造成严重后果的，要追究稽核人员的责任。
八、加强纪检监察工作
一是要认真贯彻落实党中央、中央纪委关于廉洁自律、反腐倡廉、奢侈浪费的各项规定，推动党风廉政建设。加强对同级党组和各级领导干部的监督，检查中央各项廉政规定的执行情况，促进领导干部的廉洁自律；坚持民主生活会制度，不断提高民主生活会质量，增强各级领导班子的
凝聚力和战斗力。二是要加强案件防范和查处工作。实行案件防范行长负责制，落实防范措施，强化制约机制，努力降低大案要案发案率；认真开展监督检查，加大执法监察力度，堵塞漏洞，消除隐患；执行案件报告制度，加大案件查处力度，对有案不报、报而不查、查而不处的，要按照
有关规定追究有关人员责任。三是要加强对职工的思想政治和法制教育，深入开展精神文明建设和“四讲一服务”活动，增强工作人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识，防止和纠正利用政策性信贷关系搞吃、拿、卡、要、报、借等以贷谋私的行业不正之风。对利用购物、基建
、人事管理等各种行业之便循私舞弊的行为，要坚决给予查处。四是要加大执纪执法力度，完善、落实岗位责任和工作奖惩制度。发生案件，不仅要追究当事人的责任，还要追究有关领导的失察责任和相关人员的失职责任。
九、加强安全保卫工作
各级行要认真落实安全保卫工作责任制，按照“谁主管、谁负责”的原则，层层落实责任，把安全防范责任目标分解到各单位、各部门和各岗位，使安全目标管理贯穿于业务经营的各个环节。要贯彻落实“预防为主、综合治理、群防群治、齐抓共管、确保安全”的方针，以预防诈骗、
抢劫案件为重点，强化安全设施建设，完善各项规章制度，定期进行安全检查，堵塞漏洞，消除隐患。要加强对营业、守库、押运等主要环节的安全防范，严格枪支弹药管理，防范和避免突发事件，确保农发行资产和人员安全。
十、提高对内控机制建设的认识，加强对员工执行规章制度的思想教育
对内控制度建设，各级行领导都要引起高度重视，要转变观念，摒弃那种认为内控太严，自己的权力就会受到削弱的错误思想认识。真正形成在党组的领导下，各部门通力协作、齐抓共管的局面。要大力加强对全体员工执行规章制度的思想教育，不断向全体员工灌输内部控制的思想，
让员工知道按制度、章程办事是在金融部门工作的最基本条件。要经常组织员工学习法律和银行各项规章制度，使其知法、懂法，不断增强严格遵纪守法、认真执行规章制度的自觉性，为全行搞好内部控制机制建设创造良好的环境。



1998年6月18日